科学技术部


关于印发《国家科技计划和专项经费监督管理暂行办法》的通知

国科发财字〔2007〕393号


各省、自治区、直辖市、计划单列市科技厅（委、局），新疆生产建设兵团，国务院各部委、各直属机构，各有关单位：
　　为贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020年）》，进一步加强国家科技计划和专项经费的管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《国务院办公厅转发财政部 科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知》（国办发[2006]56号）和国家有关财务管理制度，科技部制定了《国家科技计划和专项经费监督管理暂行办法》（见附件）。现印发给你们，请遵照执行。
　　附件：国家科技计划和专项经费监督管理暂行办法
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　科学技术部
二ＯＯ七年七月二日




附件：


国家科技计划和专项经费监督管理暂行办法

　　第一章 总 则
　　第一条 为贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020年）》，进一步加强国家科技计划和专项经费（以下简称科技经费）的管理，建立和完善经费管理与监督制度体系，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《国务院办公厅转发财政部 科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知》（国办发[2006]56号）和国家有关财务管理制度，制定本办法。
　　第二条 科技经费监督是指科技部对管理的各类科技计划、科技专项经费使用情况组织开展监督检查，并对违规违纪行为追究责任的工作。目的是规范科技经费管理和使用行为，帮助单位建立健全内部制度，实现关口前移、预防为主，更好地为科技计划和专项的顺利实施服务。
　　第三条 科技经费监督的主要服务对象是承担科技部管理的各类科技计划、科技专项的单位及其合作单位（以下简称承担单位）、项目（或课题，以下统一简称项目）负责人和项目组成员等。
　　第四条 科技经费监督工作，在财政部、审计署等相关部门的指导下，根据有关计划和专项经费管理办法的规定，按照依法、客观、公正、透明的原则组织开展，建立职责明确、措施有力、程序规范的监督管理机制。
　　第五条 承担单位上级主管部门和地方科技行政管理部门在科技经费监督过程中要切实履行职责，按照分级管理的原则，对所属单位（属地单位）承担项目的预算申报、预算执行和经费使用情况进行全面的监督、检查和指导。
　　第六条 科技经费的使用遵循承担单位法人负责制的原则。承担单位应当建立健全内部监督制约机构，完善内部控制制度，负责科技经费的日常管理和使用。承担单位财务部门要切实履行职责，加强对经费使用的财务审核和会计核算，保障专项经费规范、合理、有效使用，并自觉接受科技部或其委托的部门和单位组织的监督工作。
　　第二章 监督内容和方法
　　第七条 科技经费监督贯穿科技经费管理的全过程，必须突出重点、务求实效。监督的主要内容是：
　　（一）承担单位内部财务管理制度建设及执行情况。包括对财经法规及各项科技经费管理制度、规定的贯彻落实情况，针对本单位财务工作特点制定内部财务管理制度情况，以及单位内部控制制度建设情况等。
　　（二）承担单位对科技经费会计核算情况。包括单独核算情况，会计科目设置规范性，核算内容和财务报告信息的真实、准确和完整性，经费开支审批程序和手续的完备性，以及相关财务档案资料保存管理情况等。
　　（三）承担单位和项目负责人执行预算情况。包括按照规定的支出范围和标准执行预算情况，预算调整的必要性和程序规范性，拨付合作单位预算资金规范性及监管情况，配套资金及时足额到位情况；有无超预算、超范围、超标准支出，挤占、挪用、转移项目经费，自行分解、擅自转拨科技经费等问题。
　　（四）设备购置和管理情况。包括批复购置设备预算的执行情况，购置设备的开放共享情况，购置设备纳入单位固定资产管理情况等。
　　（五）承担单位对决算和财务验收制度的执行情况。包括编报决算和结题财务报告情况，及时清理账目、确定项目支出情况，结余经费的认定和上缴情况，以及有无拖延财务结账、长期挂账报销费用等问题。
　　第八条 建立和完善科技经费监督管理运行机制。根据需要，综合利用财务报告、巡视检查、专项审计、财务验收、绩效评价、受理举报等多种方法，通过日常监督与专项监督相结合的方式，对科技经费实施监督。
　　（一）财务报告。承担单位按照相关制度的规定和具体要求，定期或不定期的向科技部报告项目预算执行情况和重大财务事项。科技部对财务报告进行合规性审查。
　　（二）巡视检查。科技部定期派出巡视组，对使用科技经费数额较大的单位进行制度化的督促检查。通过听取汇报、召开座谈会、资料查验等多种方式，全面检查承担单位及其负责人在贯彻国家科技经费管理制度、建立内部管理机制、执行科技经费预算等方面的情况。
　　（三）专项审计。科技部或其委托的单位，不定期的对科技经费使用的合法性、合规性和合理性，以及财务收支信息的真实性和完整性等进行的专项检查和评价。
　　（四）财务验收。科技部或其委托的单位在项目验收期间，对项目预算执行情况、经费使用情况和财务决算报告等进行专门审核与评价。财务验收是项目验收的重要组成部分，未通过财务验收的项目不得通过项目验收。
　　（五）绩效评价。科技部运用一定的考核方法、量化指标及评价标准，对项目的实施过程及其完成结果进行综合性考核与评价。具体组织实施按照财政部《中央级教科文部门项目绩效考评管理办法》（财教[2005]149号）和科技部的有关规定执行。绩效评价的结果将作为单位和个人今后申请立项及预算的重要参考依据。
　　（六）受理举报。科技部根据举报，对相关单位或个人科技经费管理、使用中的问题组织开展专项调查处理工作。
　　第三章 组织实施
　　第九条 科技经费监督工作可以采用科技部直接组织检查组，委托主管部门、地方科技行政管理部门或委托会计师事务所等社会中介机构等多种方式进行。委托主管部门和地方科技行政管理部门开展的监督工作，可以采用跨部门监督、属地监督或异地交叉监督等形式进行。
　　第十条 委托开展的科技经费监督工作，需要履行规范的委托程序和手续。接受委托的部门和单位在具体的监督工作实施中，承担委托人赋予的监督责任。
　　第十一条 科技经费监督工作按照以下程序组织实施：
　　（一）制定监督计划。科技部根据管理工作需要，制定科技经费年度监督计划，确定年度监督的重点和内容，部署开展监督工作。
　　（二）通知被检查单位。科技部根据年度监督计划，遴选确定开展监督检查的单位和项目，并书面通知被检查单位。
　　（三）被检查单位准备资料。被检查单位根据监督检查工作的有关要求准备相关资料，主要包括自查报告、项目任务书、项目预算书、购置资产清单、相关账簿、会计凭证以及需要填报的财务报表等。
　　（四）现场检查。检查组或受委托单位根据需要对被检查单位进行现场检查，调查了解单位的规章制度建立情况和经费开支情况，收集有关资料和会计凭证，并就检查结果与被检查单位进行沟通和交流。
　　（五）出具监督检查报告。检查组或受委托单位对调查中取得的素材和资料进行归类、汇总和分析确认，按要求出具监督检查报告报送科技部。
　　（六）监督检查结果处理。科技部针对监督检查中发现的问题，按照相关制度规定，下达监督检查意见书。被检查单位应在监督检查意见书的规定时限内整改执行完毕，并将执行结果书面报告科技部。对监督检查意见书中认定问题有异议的，可以申请重新核查确认。
　　第十二条 充分发挥专家和中介机构对监督工作的咨询作用，建立对专家和中介机构的遴选、考核和评价制度。专家和中介机构在现场检查过程中，有责任就科技经费管理政策法规向被检查单位进行解释说明。在选择专家和会计师事务所的过程中，应坚持以下原则和要求：
　　（一）对专家的选择应坚持客观、公正和回避的原则，紧密围绕项目所属领域和自身特点选择专家，根据监督工作需要，检查专家可包括财务、技术、经济以及国际合作专家等。专家应了解被检查项目的基本情况，在检查过程中能够客观、公正的发表意见，并对通过检查获得的项目技术和财务情况保守秘密。
　　（二）对会计师事务所的选择应坚持公开、竞争和择优的原则。会计师事务所应当秉持第三方的独立原则开展审计工作，审计人员应熟悉国家财经法规和科技经费管理各项规定，客观、公正地发表审计意见。
　　第十三条 建立健全经费监督管理信息数据库，纳入全国统一的科研项目数据库，全面记录科技经费监督计划、组织实施情况、监督检查结果、以及整改落实情况等。积极推进信用记录制度，根据监督检查结果对承担单位和相关人员在经费管理方面的信用进行评价和记录，并作为今后申请科技经费的重要依据。
　　第四章 处罚措施
　　第十四条 对监督检查中发现的违规违纪行为，根据情节轻重予以处理，并记录相关单位和当事人的信用，通过适当的方式向社会公告。
　　第十五条 承担单位在科技经费内部管理制度和会计核算方面有下述行为之一的，将视情节轻重限期整改、停拨经费、通报批评、不通过财务验收直至一定时限内取消其项目申报资格。
　　（一）科技经费不按项目核算的；
　　（二）科技经费内部管理制度不健全，财务管理和会计基础性工作薄弱的；
　　（三）固定资产管理不规范，购置的固定资产不及时入账，形成账外资产的；
　　（四）不按要求及时编报决算，或脱离财务部门编报决算，造成报表数据不准确、账表不一致的；
　　（五）其他违反财经制度的行为。
　　第十六条 承担单位、项目负责人及项目组成员在监督检查中被发现在预算申报过程中有下述行为之一的，将视情节轻重停拨经费、通报批评、不通过财务验收、终止项目、追回已拨经费直至一定时限内取消其项目申报资格。
　　（一）编报虚假预算，套取国家财政资金的；
　　（二）提供虚假财务会计资料的；
　　（三）提供虚假配套资金承诺的；
　　（四）采用不正当手段影响预算评审评估结果的；
　　（五）其他违反财经制度的行为。
　　第十七条 承担单位、项目负责人及项目组成员在预算执行方面有下述行为之一的，将视情节轻重限期整改、停拨经费、通报批评、不通过财务验收、终止项目、追回已拨经费直至一定时限内取消其项目申报资格。
　　（一）不严格执行预算，存在超预算、超范围、超标准支出行为的；
　　（二）截留、挤占、挪用经费的；
　　（三）违反规定开支人员费，乱发津贴、补贴，超额提取管理费的；
　　（四）未按规定自行调整预算的；
　　（五）违反规定转拨、转移经费的；
　　（六）已承诺的配套资金不及时足额到位的；
　　（七）其他违反财经制度的行为。
　　第十八条 承担单位、项目负责人及项目组成员在结题验收方面有下述行为之一的，将视情节轻重限期整改、通报批评、不通过财务验收、直至一定时限内取消其项目申报资格。
　　（一）少报、漏报、隐匿不报结余资金，以及结余资金不按规定及时上缴的；
　　（二）单位财务不及时结账、长期挂账报销费用的；
　　（三）不配合监督检查工作，以及采取不正当手段，影响监督检查人员客观发表意见的；
　　（四）其他违反财经制度的行为。
　　第十九条 承担单位、项目负责人及项目组成员发生违反科技经费管理规定问题触犯财经纪律的，移交行政监察机关处理，涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
　　第五章 附 则
　　第二十条 本办法由科技部负责解释。
　　第二十一条 本办法自发布之日起执行。
　　第二十二条 地方科技行政管理部门可参照执行。



中国政府 波兰政府


中华人民共和国政府和波兰人民共和国政府文化和科学合作协定一九八九——一九九０年执行计划


（签订日期１９８９年３月３日）
　　中华人民共和国政府和波兰人民共和国政府本着发展和加强中波两国人民的友谊和合作，促进两国文化和科学领域的交流的愿望，根据１９８６年９月３０日在北京签订的中华人民共和国政府和波兰人民共和国政府文化和科学合作协定，决定达成协议如下：

　　　　　　　　　　　　　一、文化、艺术

　　第一条　双方支持发展文化和艺术领域的合作，特别是文学、出版事业、美术、博物馆、造型艺术、文物保护和音乐以及波兰人民共和国文化艺术部和中华人民共和国文化部的直接联系。

　　第二条　互换艺术团：
　　（一）波方派出：
　　１９８９年：肖邦三重奏小组，三人，为期两周。
　　１９９０年：拉依斯基室内乐团，不超过四十人，为期两周。
　　（二）中方派出：
　　１９８９年：四十人的川剧团，为期两周。
　　１９９０年：中方考虑派遣话剧团参加华沙国际戏剧汇演的可能性。
　　（三）双方支持业余艺术团体根据在两国举行的重大国际演出活动的章程规定，参加其活动。
　　（四）双方支持波兰演出公司、波兰联合娱乐公司和中国对外演出公司根据直接协议进行合作和艺术交流。

　　第三条　互换展览：
　　（一）波方派出：
　　１９９０年：“波兰现代版画”展览。
　　（二）中方派出：
　　１９８９年：“中国刺绣挂毯”展览。
　　（三）双方支持各自有兴趣的单位之间在计划外相互交换艺术展览的活动。
　　（四）双方在对等的基础上互办唱片展销会。具体事宜另行商定。
　　（五）每个展览的随展人员一至二名，为期两周。

　　第四条　互换文化艺术方面的代表团和考察组：
　　（一）波方接受：
　　１９８９年：——两名磁带录音、唱片专家，以了解这方面合作的可能性；
　　　——四名舞蹈家，为期两周。
　　１９９０年：——四人出版家代表团，为期两周；
　　　——两名陶瓷专家，为期一个月（条件另商）。
　　（二）中方接受：
　　１９８９年：——两名图书馆专家，为期两周；
　　　——两名著作权专家，为期两周；
　　　——一名索波特歌唱节组织委员会代表，为期十天；
　　　——两名艺术院校教师，为期两周。
　　１９９０年：——两名出版界专家，为期两周；
　　　——两名陶瓷专家，为期一个月（条件另商）
　　（三）１９９０年中方接受外交部的四人代表团，为期七天，以评价文化和科学方面的合作并商定１９９１－１９９２年的政府间合作计划。

　　第五条　博物馆和文物保护方面的合作：
　　双方将进行两国文物保护单位之间的直接双边合作和人员交流。
　　波方建议１９９０年中方接受两名博物馆专家，为期两周。

　　第六条　艺术教育方面的合作：
　　双方致力于建立音乐、戏剧、造型艺术高等院校之间的直接合作，特别是艺术品修复，陶瓷的设计、制作和上釉等专业之间的直接合作。

　　第七条　出版社和图书馆方面的合作：
　　双方支持出版机构之间建立直接联系，互换可供翻译、出版的书籍和杂志。出版对方国家最有价值的文学、艺术和学术著作。
　　双方支持对方的文学翻译工作者参加在对方国家举办的学术讨论会和专题讨论会等。
　　双方支持两国的国家图书馆和公共图书馆之间的直接合作。上述机构将互换信息资料。

　　第八条　各创作协会之间的合作：
　　双方支持两国创作协会根据单独协议进行直接联系、合作和交流。
　　下列协会将继续其合作：
　　——波兰文学家协会和中国作家协会。１９８９年波兰文学家协会派出三人作家代表团，总共为期四十五天。
　　——１９８９年波方派出波兰摄影艺术家协会两人代表团，为期两周。
　　——１９９０年中方派出中国摄影家协会两人代表团，为期两周。
　　——１９８９年中方派出中国电影家协会四人代表团，为期两周。
　　——１９９０年波方派出波兰电影家协会四人代表团，为期两周。
　　双方将致力于建立两国其他创作协会以及国际戏剧研究协会两国中心之间的合作。

　　第九条　电影事业方面的合作：
　　双方支持两国电影机构之间发展合作关系并执行已签订的协议。

　　　　　　　　　　　　　　　二、教育

　　第十条　双方支持波兰人民共和国国民教育部和中华人民共和国国家教育委员会之间的合作。

　　第十一条　互换奖学金生：
　　（一）双方每年最多交换三十五个奖学金名额，用以互派大学生、研究生以及学术和语言进修人员（获准延长学习期限者包括在内）。
　　（二）此外，双方可根据各自需要，每年向对方提供十个免收学费、医疗费的大学生、研究生和进修人员名额。
　　（三）大学生和研究生的学习年限按接受国学制规定安排，进修人员的专业进修期限为一年（不包括补习语言时间）。
　　（四）大学生和研究生在开始专业学习前，必须掌握接受国语言；进修人员应基本掌握接受国语言，或英语、俄语、法语。对语言水平不足者，接受方提供补习语言的条件。
　　（五）派遣方至迟在每年４月１日前将研究生、进修生的名单和有关材料以及有关大学本科生的名额及学科的要求交接受方。
　　接受方应至迟于每年７月底以前将大学本科生的名单和有关材料交派遣方。
　　接受方至迟应在７月１日前通知派出方对研究生和进修人员的安排结果。
　　（六）双方根据各自需要，在取得接受方同意后，可单方面增加奖学金名额。所增加的奖学金名额逐年商定。

　　第十二条　学者短期访问：
　　双方每年互换最多五名科学工作者，用以讲学和学术研究，每人访问的时间为两周。
　　双方支持两国科学工作者通过校际交流渠道进行互访。
　　出访人员应懂接受国的语言，或英语、俄语、法语。

　　第十三条　互换大学语言教师：
　　（一）双方每年根据各自的需要互换一至三名大学语言教师，任期一般为两年。双方可以根据各自的需要，另向对方要求增派大学语言教师。
　　（二）接受方每年２月１日前向派出方提出拟聘教师的专业和职务要求。派出方在每年５月１日前转交候选人的有关材料，在７月１日前接受方应确认结果。

　　第十四条　高校直接合作：
　　双方支持有关高等院校根据已有协议进行直接合作，支持其他高等院校建立新的联系。

　　第十五条　双方支持小学、中学及技术学校和职业学校教育方面的合作。

　　第十六条　互换代表团：
　　波兰人民共和国国民教育部和中华人民共和国国家教育委员会每年互换一个五人代表团，各为期十天。

　　　　　　　　　　　　　　　三、科学

　　第十七条　双方支持波兰科学院和中国科学院根据１９８６年１０月３０日签订的直接合作协定以及１９８８年９月６日签订的关于１９８９－１９９０年合作执行计划进行合作。

　　第十八条　双方鼓励和支持两国科学院所属科研机构根据单独的直接协议进行科研合作。

　　第十九条　双方支持两国科学院所属的科研机构在本机构在编人员工作岗位上聘用对方学者为期一至三年的建议。

　　第二十条　双方支持波兰科学院和中国社会科学院之间根据１９８７年３月７日签订的直接合作协议进行合作。

　　第二十一条　双方支持组织波中两国社会科学方面的学者、专家举行共同的学术会议，以研讨所选定的当代最重要的议题。

　　第二十二条　双方支持波兰科学院医学科学部与中国医学科学院之间、波兰科学院农林科学部与中国农业科学院之间签订合作协议。

　　　　　　　　　　　　四、新闻、广播和电视

　　第二十三条　双方支持波兰通讯社和中国新华通讯社根据１９８６年５月２７日签订的合作协议进行合作。

　　第二十四条　双方支持波兰人民共和国记者协会和中华全国新闻工作者协会根据１９８６年４月７日签订的１９８６－１９９０年合作协定进行合作。
　　为此，双方每年互换三名记者。

　　第二十五条　双方支持波兰国际新闻社与中国新华通讯社和中华人民共和国的其他大众传播工具根据双边的直接协议和规定进行合作。

　　第二十六条　双方支持两国广播电视机构发展合作关系，执行已签订的协定。

　　第二十七条　双方支持报刊、杂志编辑部之间进一步发展直接的合作。

　　　　　　　　　　　　　五、体育和旅游

　　第二十八条　双方支持两国相应机构之间根据协议进一步发展体育和旅游交流。

　　　　　　　　　　　　六、其他方面的合作

　　第二十九条　双方支持波兰建筑家协会和中国建筑家协会之间的直接合作。　

　　第三十条　双方支持两国联合国教科文组织全国委员会之间的直接合作。

　　第三十一条　双方表示愿意在档案馆方面进行合作。在本计划有效期间双方互派一个三至四人的档案工作者代表团，以便交流经验和了解对方国家档案馆组织的情况，为期两周。

　　第三十二条　双方支持两国城乡建设部门之间建立直接联系并进行人员交流。
　　（一）１９８９年中方派城市绿化、花卉生产技术专家组一行四人赴波兰考察，为期两周。
　　（二）１９９０年波方派相应团组访华，为期两周。
　　（三）１９８９年波方派出城市规划理论与实践考察团一行五人访华，为期两周。
　　（四）１９９０年中方派出相应团组访波，为期两周。

　　　　　　　　　　　　　　　七、通则

　　第三十三条　派出方应将按本计划规定的派出人员的简历、访问要求、外文条件至迟在起程前两个半月通知接待方。
　　接待方在接到上述通知后二十天内应作出答复。

　　第三十四条　派出方在接到同意接待通知后，应将出访人员的确切抵达日期，入境口岸和所乘的交通工具至少提前四十天通知接待方。

　　第三十五条　派出方应在艺术团抵达前三个半月向接待方提供必需的宣传资料和节目单。

　　第三十六条　送展方至迟在展览开幕前五个月向接受方提供组织展览所必需的情况资料。

　　第三十七条　在本计划执行过程中，若一方认为有必要对本计划的具体条款作出修改和补充，双方将通过外交途径协商解决。

　　　　　　　　　　　　　　八、财务规定

　　第三十八条　互派人员和艺术团的费用规定如下：
　　（一）互派人员
　　１．派出方负担派出人员到达接待国首都的往返国际旅费；
　　２．接待方必须负担来访人员的宿、食（或膳食费），根据访问日程所规定的国内交通、急诊医疗并按各自国家规定发给零用费；
　　３．关于长期（三十天以上）访问人员的费用，将通过接待方有关规定解决。
　　（二）互派艺术团
　　１．派出方负担艺术团人员到达接受国首都的往返国际旅费以及服装、道具、乐器等的往返运输费；
　　２．接受方负担来访的艺术人员宿、食（或膳食费），国内交通、零用费、急诊医疗、组织演出、翻译以及一切根据本国规定的有关费用。

　　第三十九条　根据非外汇的原则进行人员交换
　　（一）互派奖学金生：
　　派遣方负担留学人员到达对方国家首都的往返旅费。接受方负担其由首都到学习地点的往返旅费及行李费，按接受国的规定提供奖学金，并安排在大学食堂用膳，免收学费、教材费、住宿费和医疗费。
　　（二）互派大学语言教师：
　　——派遣方负担教师本人及其配偶到达对方国家首都的往返旅费；
　　——接受方负担其从首都到达工作地点的往返旅费；并根据教师的职称、学位、学术水平和教学水平支付一年十二个月的工资；免费提供相应的住房，并负担暖气、煤气、水电等有关费用，提供免费医疗。

　　第四十条　本计划第十一条第二款所提及的留学人员，免交学费、医疗费，其他费用自理。

　　第四十一条　互换展览的费用规定如下：
　　（一）送展方负担将展品运至接受国首都和运回本国首都的费用及保险费；
　　（二）接受方负担组织展出和宣传的费用以及国内运输费；
　　（三）随展人员的待遇按本计划第三十八条第（一）款规定办理；
　　（四）接受方对展品负责必要的安全和保护；
　　（五）如展品受损时，接受方需向送展方提供有关展品破损的全部资料，以协助送展方索赔。筹措上述资料的费用由接受方负担。
　　（六）未经送展方同意，接受方不得修复破损的展品。

　　第四十二条　双方代表参加由对方国家所组织的国际科学大会、学术会议、艺术和体育比赛以及其他活动费用，将根据活动组织者的章程办理。同时，双方将根据对等原则给予财务上的方便。

　　　　　　　　　　　　　　九、结束语

　　本计划自签字之日起生效，１９９０年１２月３１日失效。在本计划有效期内未执行的条款，只有经双方同意，才能推迟执行。
　　按照惯例，本计划教育条款的有效期为１９８９年９月１日至１９９１年８月３１日。
　　本计划于一九八九年三月三日在华沙签字，一式两份，每份均用中文和波兰文写成，两种文本具有同等效力。

　　中华人民共和国政府　　　　　　波兰人民共和国政府
　　　　代　　　表　　　　　　　　　　代　　　表
　　　　　裴远颖　　　　　　　　　　　马耶夫斯基
　　　　（签字）　　　　　　　　　　　（签字）