内蒙古自治区乌海市人民政府办公厅


乌海市人民政府办公厅关于印发乌海市本级政府性债务管理暂行办法的通知

乌海政办发〔2009〕70号


　　各区人民政府，市府各部门，各企事业单位：
　　《乌海市本级政府性债务管理暂行办法》已经市政府研究通过，现印发给你们，请遵照执行。

　　二○○九年九月二十九日

　　乌海市本级政府性债务管理暂行办法

　　第一章　总　则

　　第一条　为了加强市本级政府性债务管理，规范政府性债务举借、使用、偿还行为，防范和化解政府性债务风险，根据《内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发自治区政府性债务管理暂行办法的通知》（内政办发〔2007〕54号）精神，结合实际，制定本办法。
　　第二条　本办法所称政府性债务，是指由政府或者政府授权的部门、单位直接举借或提供担保的债务，以及在特殊情况下需由政府偿还的债务。包括由政府作为借款人或担保人承担直接或连带偿债责任的外债、国债转贷、地债转贷、专项借款、国内金融机构贷款、政策性挂账、财政欠拨及其他需由政府偿还、兑付或管理的债务。
　　第三条　政府性债务管理实行统一领导、归口管理的原则。在市人民政府统一领导下，市财政局负责对政府性债务的举借、使用、偿还等实行统一归口管理。
　　第四条　政府性债务收支实行预算管理办法。市本级年度债务收支预算经市政府审核同意，报市人大常委员会批准执行。
　　第五条　本办法适用于市本级政府性债务举借、使用、偿还和监督管理。

　　第二章　政府性债务的举借和担保

　　第六条　举借政府性债务或提供担保应遵循量力而行、注重效益、明确责任、防范风险的原则。
　　第七条　政府性债务资金的投资领域应体现政府职能，符合公共财政的基本要求。重点用于基础性和公益性项目建设，不得用于经常性和竞争性项目支出。政府性债务资金与财政预算资金、其他财政资金统筹安排使用。
　　第八条　政府性债务一般由市财政局、项目主管部门集中举借或转贷。国内金融机构贷款按项目归口分别由市金融办、城建投融资公司、土地收购储备中心、黄河海勃湾水利枢纽工程建设管理局、路桥投融资有限责任公司等专设投融资机构以及学校、医院等举借或转贷。
　　第九条　各部门、单位需要举借政府性债务或提供担保的，应向市财政局提出申请，经市财政局审核后，报市人民政府批准。
　　第十条　经批准举借的政府性债务收入和支出，应当纳入部门综合预算，明确政府性债务建设项目的内容、投资规模和还本付息计划，落实偿债资金来源，报市财政局列入市本级债务收支预算。　　　
　　第十一条　市财政局对政府性债务资金建设项目进行绩效评价，建立项目库，实行项目滚动管理。
　　第十二条　各区人民政府借用市人民政府信用举借政府性债务的，应向市财政局提出申请，同时出具区人大常委会、人民政府及财政局的举借相关文件，经市财政局提出审核意见后，报市人民政府和人大常委会批准。
　　第十三条　未经市人民政府批准，任何部门和单位不得自行举借政府性债务，不得提供债务担保。

　　第三章　政府性债务使用管理

　　第十四条　举借政府性债务的部门或单位在签订有关债务合同后30日内，应持合同副本到市财政局备案登记。
　　第十五条　政府性债务资金实行专户管理。政府性债务资金专户由市财政局会同举借部门或单位统一开设，用于记录、核算和反映政府债务资金的收付使用、本息归还等事项。有特殊管理要求的政府性债务资金，经市人民政府批准后，按照债权人的特殊管理办法开设账户，同时向市财政局备案，由市财政局、举借政府性债务的部门或单位共同监督管理。
　　第十六条　使用政府性债务资金的部门或单位在债务资金限额内申请债务资金支付，根据项目工程进度向市财政局、项目主管部门提出用款计划申请，并提供相关资料，由财政部门、项目主管部门共同审核提出意见后，报项目归口分管市长和分管财政市长审批支付或提取债务资金。具体支付或提取债务资金流程由市财政局、举借政府性债务部门或单位另行制定。使用政府性债务资金的部门或单位必须严格按照批准的用途合理使用债务资金，不得挪作他用。
　　第十七条　按照《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国政府采购法》及国家有关规定和贷款人的要求，政府性债务项目需要进行招投标和政府采购的，由市公共资源交易中心统一进行。

　　第四章　政府性债务的偿还
　　
　　第十八条　政府性债务的偿还，坚持“谁受益、谁偿还，谁主管、谁负责”的原则。使用政府性债务资金的部门或单位为最终债务人；最终债务人的法定代表人为偿债责任人，对偿还政府性债务承担领导责任。
　　第十九条　由市政府（包括市财政局、项目主管部门及所属投融资机构）直接举债或转贷的项目，通过市本级年度财政预算安排资金偿还；市财政局仅出具承诺或担保的项目，由最终债务人负责偿还。
　　第二十条　最终债务人应按还款计划提前10天将还款资金存入政府性债务资金专户，用于偿还到期债务。最终债务人的还款资金不能按时到位的，市财政局可根据其签订的借款合同、担保合同及承诺，对项目主管部门或下级政府财政部门实行扣款代为偿还债务。
　　第二十一条　财政部门和最终债务人应当按照政府债务余额的一定比例设立偿债准备金。偿债准备金主要通过债权回收、抵押资产变现、债务投资项目收益转入、财政预算安排等渠道筹集。偿债准备金由市财政局设置专户，单独核算和管理，用于偿还到期政府性债务。偿债准备金数额一般为年初政府性债务余额的3％—8％。
　　第二十二条　最终债务人的法定代表人发生变更前，应由市审计局依法进行离任审计。新的法定代表人继续承担组织偿还政府性债务的责任。

　　第五章　政府性债务的监督管理
　　
　　第二十三条　建立政府性债务统计报告制度。举借政府性债务的部门或单位月度终了10日内向市财政局报送政府性债务统计表；使用政府性债务资金的部门或单位季度终了10日内向市财政局报送项目工程进度、资金使用报表和还本付息情况表，年度终了按规定向市财政局报送项目财务报告、债务资金使用报告和偿债计划落实情况报告。
　　第二十四条　使用政府性债务资金的部门或单位应按照有关规定，对政府性债务资金进行财务管理和会计核算，接受市财政局、审计局的监督。属于重大项目的按市重大项目资金和财务监督管理的有关规定执行。
　　第二十五条　使用政府性债务资金的部门或单位，在项目竣工验收合格30日内，向市财政局、发展和改革委员会、审计局等部门提交项目竣工报告。市审计局接到竣工报告后，应对项目资金使用情况进行全面审计。
　　第二十六条　设立负债率、财政债务率、财政偿债率、债务拖欠等指标，对政府性债务进行评价监测。负债率为年末政府性债务余额与当年地区生产总值的比值，安全线为10%；财政债务率为年末政府性债务余额与当年可支配财力的比值，警戒线为100％；财政偿债率为当年还本付息额与当年可支配财力的比值，警戒线为15％。
　　第二十七条　政府性债务的举借、使用、偿还或提供担保等情况，列入部门、单位领导干部经济责任审计范围。
　　第二十八条　对违反本办法有关规定，有下列行为之一的，按照《财政违法行为处罚处分条例》及有关法律法规的规定，由市财政局对相关单位的领导人和直接责任人给予处罚或行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　（一）未按照规定程序举借政府性债务的；
　　（二）擅自出具债务担保书的；
　　（三）不及时到财政部门登记政府性债务、向财政部门提供财务报表、债务报告等资料的；
　　（四）违反国家有关账户管理规定，擅自开立、使用债务资金专户的；
　　（五）以虚报冒领等手段，骗取政府性债务资金的；
　　（六）截留、挪用政府性债务资金和偿债资金的；
　　（七）编制和提供虚假财务会计报告和政府性债务情况的。

　　第六章　附　　则

　　第二十九条　本办法由市财政局负责解释。
　　第三十条　本办法自发布之日起施行。



安徽省人民政府办公厅


安徽省人民政府办公厅关于印发安徽省利用国家开发银行政策性贷款管理试行办法的通知


皖政办〔2006〕29号　　　

各市、县人民政府，省政府各部门、各直属机构：
　《安徽省利用国家开发银行政策性贷款管理试行办法》已经省政府同意，现予印发，请认真贯彻执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　安徽省人民政府办公厅
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○六年四月十一日

　　　　　　　安徽省利用国家开发银行政策性贷款管理试行办法

第一章总则
第一条为加强和规范国家开发银行政策性贷款项目及资金管理，确保政策性贷款（以下简称“贷款”）资金合理、有效使用和按期偿还，根据2005年12月29日国家开发银行与安徽省人民政府签订的《开发性金融合作协议》（以下简称《合作协议》），特制定本办法。
第二条政策性贷款资金主要用于经省政府审定的对全省经济社会发展有重大影响和明显带动作用，符合公共财政政策的基础设施、产业发展、社会主义新农村建设等项目。
第三条省政府授权省投资集团公司、省信用担保集团公司、省交通投资集团公司、合肥市国有资产控股公司作为《合作协议》项下的融资平台，按确定的总借款额度分别同开发银行签订《总借款合同》和《质押合同》，负责办理管辖范围内贷款的借入、使用和偿还。根据需要，经省政府批准并征得开发银行同意，可以对融资平台进行调整和补充。
第四条贷款管理以“借、用、还”与“责、权、利”相统一为原则，在保证贷款资金安全的前提下，不断提高资金使用效率，简化贷款使用程序，确保贷款资金的规范借入、合理使用和按期偿还，有效防范和化解债务风险。
第五条本办法适用于《合作协议》项下的安徽省利用国家开发银行政策性贷款管理工作。

第二章管理实施机构及职责
第六条省政府与国家开发银行共同成立安徽省开发性金融合作领导小组（以下简称“领导小组”），统一领导利用贷款工作，统筹协调相关主体的关系，审定和调整贷款项目，研究解决贷款借入、使用和偿还过程中的重大问题。
第七条领导小组办公室设在省财政厅，主要职责是：
（一）负责落实合作机制、制定贷款管理办法；协调解决合作及协议（合同）执行过程中的具体问题；
（二）审核申贷项目并办理贷款项目的准备手续；
（三）审核借款主体上报的贷款项目的配套能力、偿债能力、地方政府或省级项目主管部门的承诺保证能力，审核《项目借款合同》等内容；
（四）协助开发银行加强贷款项目的信贷管理，督促和协调有关部门及借款主体解决项目建设与运营中出现的重大问题；
（五）协调、督促借款主体按期偿还贷款，协助开发银行化解贷款风险；
（六）对项目建设及资金使用情况进行监督；
（七）承办领导小组交办的其他工作。
第八条领导小组办公室主要成员单位职责分工如下：
省政府金融办主要职责：协调全省利用开发银行贷款工作；督促有关部门执行与开发银行贷款相关的协议、合同、承诺及本管理办法；协调解决开发银行贷款项目在准备、实施和还贷工作中出现的问题。
省发展改革委主要职责：研究提出全省利用开发银行政策性贷款的使用方向和重大项目；按照省政府确定的政策性贷款使用方向及项目建设程序，审查借款主体上报的申贷项目和资金筹措方案；指导政策性贷款的使用，做好利用政策性贷款建设项目的后评价工作。
省财政厅主要职责：审核贷款项目的配套能力、偿债能力，提出项目利用开行贷款额度的建议；审核借款主体提款申请；办理借款主体“政府补贴受益权”等权益质押登记手续；办理涉及省财政筹措配套资金或承诺还款的手续；处理领导小组办公室的日常事务。
国家开发银行安徽省分行主要职责：提供并执行开发银行有关信贷政策；审核项目投向；协助落实贷款条件，将符合条件的项目资料上报国家开发银行核准；对核准的项目及时协调落实借款合同的签订和贷款发放；及时通报有关项目执行、贷款偿还情况。
第九条融资平台即为借款主体，为依法登记的独立法人，在《总借款合同》项下，与开发银行省分行签订《项目借款合同》，负责贷款的统借统还；签订《项目委托贷款合同》或《贷款资金使用协议》，将贷款转贷至用款主体（最终使用贷款、承担项目建设任务的单位），承担约定的责任和义务；也可采取开发银行省分行、借款主体及用款主体三方签订《借款合同》等方式。借款主体负责对归口的贷款项目进行监督管理，实现项目建设目标。其主要职责是：
（一）在首批项目贷款申报前，依据本办法制定相应的贷款管理办法，并报领导小组办公室审定；
（二）对用款主体申报的项目进行评估、论证和筛选，将符合贷款条件的项目及相关资料报领导小组办公室审核；
（三）负责项目贷款的借入、使用和偿还；
（四）对用款主体承担的贷款项目和资金使用情况进行日常监督和管理，并按本办法的要求向领导小组办公室报送项目建设和资金使用、偿还情况；
（五）负责建立偿债资金专户。

第三章 贷款的申请、核准与使用
第十条贷款申请程序如下：
（一）用款主体按国家和省有关政策规定及审核程序，取得有效批文后，向省政府确定的借款主体提交利用开发银行贷款申请，涉及财政配套及承担还款责任或承诺补贴的项目，须经同级财政部门和省财政厅审核同意并出具书面意见；
（二）借款主体审核同意后，向领导小组办公室报送项目贷款申请及相关资料，包括借（用）款主体所属子项目建设内容、贷款额度、资本金、配套资金和还款安排等相关文件，经领导小组办公室各成员单位初审汇总后，上报领导小组审定；
（三）领导小组办公室根据领导小组核准的项目贷款申请，向借款主体下达开发银行贷款项目准备的通知，借款主体进入项目准备程序。
已列入省“861”行动计划的项目，可视同已经省备案。
第十一条进入项目准备程序后，政府承担补贴或承诺还款责任的项目，借款主体与开发银行签署《项目借款合同》的程序如下：
（一） 借款主体在用款主体按程序和有关规定完成项目审批或核准（备案）、环评、用地等批复手续（如不涉及，应提供其他相关资料）和落实项目资本金、配套资金、还款资金来源的基础上，完成项目评估以及与用款主体的谈判，向领导小组办公室提交《关于申请开发银行贷款的报告》，并附上《项目借款合同》主要框架内容、有效批复文件、落实还款来源的证明文件等，经领导小组办公室审核报领导小组同意后，由开发银行省分行转报国家开发银行核准；
（二） 开发银行省分行及时将评审核准的结果通知领导小组办公室；领导小组办公室根据核准结果，向借款主体下达《项目借款合同签约通知书》；
（三） 借款主体依据《项目借款合同签约通知书》，与开发银行省分行签署《项目借款合同》和有关担保合同，同时将合同副本提交领导小组办公室备案；
（四） 借款主体与用款主体不一致时，借款主体依据《项目借款合同》，与用款主体签订《项目委托贷款合同》或《贷款资金使用协议》等合同，同时将合同副本提交领导小组办公室备案。
第十二条进入项目准备程序后，政府不承担补贴或承诺还款责任的项目，借款主体与开发银行按以下程序签署《项目借款合同》：借（用）款主体在按程序和有关规定完成项目审批或核准（备案）、环评、用地等批复手续（如不涉及，应提供其他相关资料）和落实项目资本金、配套资金、还款资金来源及担保的基础上完成项目准备，由开发银行省分行转报国家开发银行核准项目；经国家开发银行核准后，借（用）款主体与开发银行办理《项目借款合同》谈判和签约手续，同时将合同副本提交领导小组办公室备案。
第十三条借（用）款主体在开发银行开设贷款账户和存款账户，用于贷款的发放与支付，并由开发银行监督使用。
第十四条贷款资金发放和支付程序如下：
政府不承担补贴或未承诺保证还款的项目，其贷款发放和支付按照与开行签订的贷款合同中有关约定执行。
政府承担补贴或承诺还款的项目，其贷款发放和支付按如下方式进行：
（一）用款主体按照合同约定提出贷款的发放申请，经借款主体报领导小组办公室审核后转报开发银行，开发银行审核后具体办理贷款发放手续；
（二）用款主体按照合同约定的支付条件向开发银行申请支付贷款，开发银行根据项目进度等条件及时将贷款划转至用款主体账户；
（三）开发银行按季向领导小组办公室报送季度贷款发放与支付信息表。
（贷款申请、核准程序示意图附后）

第四章贷款的偿还
第十五条贷款坚持“谁借款、谁偿还”的原则。借（用）款主体应严格执行《总借款合同》、《项目借款合同》和《项目委托贷款合同》或《贷款资金使用协议》，负责按期足额偿还贷款本息。省政府负责督促借款主体按期还款，对没有偿债能力或偿债能力不足的贷款项目，给予补贴或调剂资金支持借款主体按期还本付息。
第十六条涉及政府为借（用）款主体承担还款责任的项目，财政部门负责落实还款来源和责任，审核各地区、各部门举债的规模是否与本地区、本部门的经济发展水平和可支配财力相适应；评估政府筹措配套资金的能力和债务承受能力，包括债务总规模、年均偿债支出、可支配财力以及债务逾期率等；通过书面保证、抵押、质押、履约保证金、财政扣款承诺等多种方式落实项目的债务责任，并监督承担还款责任的机构认真履行约定。
市、县政府承诺补贴还款的项目，借款主体、省级主管部门承诺用有效资产、专项资金、收费收入、补贴还款的项目或在省财政厅已办理“政府补贴受益权”质押登记的项目，若不能到期还款，省财政厅根据领导小组办公室的申请，通过结算扣款等方式安排或处置。
第十七条省政府将安排用于借款主体偿还政府信用贷款本息的资金纳入预算管理，并将相关情况以适当的方式通知开行。
第十八条省政府建立政府信用贷款偿债风险准备金，在年度预算中安排专项资金作为风险准备金来源，根据财政收入情况逐步增加，按国家规定开设专用账户，并将相关情况以适当方式通知开行。
第十九条借款主体根据开发银行还款通知单向用款主体发出还款通知书，用款主体依据通知书和有关合同、协议向借款主体指定账户按时拨付还贷资金。借款主体负责将回收的还贷资金按期足额向开发银行偿还。
第二十条借（用）款主体经领导小组办公室和开发银行同意后，可以提前还款。
第二十一条为防范债务风险，借（用）款主体应根据贷款额度和使用期限，计算出分年度应还贷款本息额，据此确定偿债资金规模，在开发银行省分行开立偿债资金专户，归集偿债资金。
第二十二条贷款项目所形成的资产在还清贷款本息之前，未经同级政府和领导小组批准，不得自行处置。
第二十三条领导小组办公室负责对借（用）款主体偿债资金专户建立及贷款偿还情况进行检查监督，并协助开发银行积极催收欠款，及时研究解决贷款偿还过程中出现的问题，防范和化解债务风险，维护安徽省信誉。

第五章贷款资金的监督管理
第二十四条借（用）款主体要加强对贷款资金的管理，严格控制项目成本，提高贷款资金使用效益。
第二十五条借（用）款主体要对贷款项目实行单独核算，专款专用，不得截留、挪用和挤占。
第二十六条建立项目建设和贷款资金使用情况报告制度。用款主体向借款主体分季度、年度报送关于项目建设、资金使用及还款情况的报告，借款主体汇总后上报领导小组办公室。
第二十七条建立贷款余额对账制度。每半年和年度终了后，借款主体分别与用款主体、领导小组办公室和开发银行核对资金借入、使用和偿还等有关数据。
第二十八条借（用）款主体按国家基建要求办理项目竣工验收手续，并负责将竣工验收报告和项目决算报送领导小组办公室备案。
第二十九条领导小组办公室可会同监察、审计等有关部门对借（用）款主体的项目实施、贷款资金使用等情况进行监督检查。发现截留、挪用和挤占项目资金，改变项目建设内容、国有资产流失等现象的，将责令限时纠正，直至停止对相关项目的贷款发放和拨付，并提请有关部门对责任单位和责任人进行处理。
第三十条借（用）款主体在贷款未清偿完毕之前，发生关闭、撤销、破产、合并、兼并、分立、改制、改变隶属关系等情况，应事先征求领导小组办公室、开发银行省分行的意见，重新落实偿债责任后，方可办理有关事项。

第六章附则
第三十一条本办法自发布之日起试行。
第三十二条本办法由领导小组办公室负责解释。