上海市临港地区管理办法
上海市人民政府
上海市人民政府令
第96号
《上海市临港地区管理办法》已经2012年12月10日市政府第158次常务会议通过，现予公布，自2013年1月12日起施行。
市长 韩正
2012年12月12日
上海市临港地区管理办法
（2012年12月12日上海市人民政府令第96号公布）
第一条（立法目的）
为了在临港地区加快集聚高端制造业、集聚创新创业人才、强化产城融合，促进临港地区的建设和发展，制定本办法。
第二条（区域范围）
临港地区由中心区（南汇新城）、主产业区、综合区、重装备产业区、物流园区和临港奉贤分区等组成，北至大治河，西至G1501高速公路—奉贤浦东新区界—浦东铁路四团站（平安站）预控制用地—三团港接规划两港大道接中港，东、南至规划海岸线围合区域，不含洋山保税港区（陆域）。
第三条（功能定位）
按照国家经济发展战略与上海城市总体规划的要求，突出高端制造、研发创新、综合服务、生活宜居等功能，将临港地区建设成战略性新兴产业创新引领区、创新创业人才集聚区和现代产城融合发展示范区。
第四条（管理职责）
本市成立上海市临港地区开发建设管理委员会(以下简称“管委会”)，为市人民政府派出机构，委托浦东新区管理，负责统筹推进临港地区开发建设。管委会行使如下职责：
（一）制订、修改、实施临港地区发展规划、计划、产业政策和行政管理的具体规定；
（二）接受有关管理部门的委托，负责临港地区内投资和开发建设等项目的审批；
（三）负责临港地区建设工程、环境保护等日常管理事务；
（四）接受有关管理部门的委托，负责临港地区内高新技术企业的认定初审以及软件企业、高新技术成果转化项目的认定；
（五）协调上海海关、上海出入境检验检疫局、人民银行上海分行、国家外汇管理局上海市分局等管理部门对临港地区内企业的日常行政管理；
（六）协调有关管理部门在临港地区履行行政执法职责；
（七）为临港地区内企业和相关机构提供指导和服务；
（八）完成市人民政府交办的其他事项。
浦东新区人民政府、奉贤区人民政府负责临港地区所辖区域的财政、税务、工商、公安、文化、教育、卫生、绿化市容、民政、司法、人力资源社会保障、人口和计划生育以及农村、社区等公共事务的协调和管理。
第五条（保障机制）
本市支持管委会、浦东新区人民政府、奉贤区人民政府在临港地区实施行政管理体制改革和创新，建立下列保障机制：
（一）高效便捷、统一协调的管理服务机制；
（二）与事权相匹配的财政保障机制；
（三）工业用地高效利用机制；
（四）规划滚动修编、加强产城联动机制；
（五）优势互补、多元开发机制；
（六）宜居优先、超前配套机制；
（七）支持创新创业和集聚人才机制；
（八）政府部门率先、引领带动机构集聚机制。
第六条（财政资金支持）
本市设立临港地区专项发展资金，支持临港地区开发、建设和发展，主要用于符合临港地区产业发展方向的企业扶持、人才引进、人才培养、研发资助、创业扶持、基础设施和公共设施建设等。专项发展资金的使用管理办法，由市财政会同市发展改革、经济信息化等管理部门和管委会另行制定。
市级财政安排的有关产业支持专项资金中用于临港地区产业发展的部分，由管委会根据相关专项资金规定的用途统筹使用。市相关部门负责专项资金的预算安排、使用指导和监督评价，管委会负责推进具体项目的实施、验收等日常管理工作。
浦东新区人民政府、奉贤区人民政府每年安排一定规模的财政资金，用于支持临港地区开发建设和发展。
第七条（临港地区规划）
临港地区规划应当符合国家和本市经济发展战略以及区域总体规划，体现临港地区与洋山深水港等周边区域统筹协调、联动发展的要求。
临港地区规划由市规划管理部门会同管委会组织编制，经征求浦东新区人民政府、奉贤区人民政府以及有关部门意见后，按照规定程序，报市人民政府审批。
管委会可以根据临港地区控制性详细规划，结合临港地区建设项目实施情况，组织编制修建性详细规划。
临港地区各类专项规划，根据相关的法律、法规和规章编制。
第八条（土地储备和前期开发管理）
管委会应当根据临港地区规划提出土地储备方案，并按照国家和本市有关规定报批。临港地区土地储备机构可以委托相关单位组织前期开发和管理。前期开发工程的实施单位，应当通过公开招标方式确定。
浦东新区人民政府、奉贤区人民政府按照国家和本市有关规定，负责相关国有土地和集体土地上的房屋征收补偿工作。
第九条（委托实施行政审批）
管委会接受市、区有关管理部门的委托，在临港地区实施下列行政审批事项：
（一）商务管理部门委托的外商投资企业设立审批，以及加工贸易企业经营状况及生产能力证明、加工贸易业务批准证的审批；
（二）发展改革等管理部门委托的企业投资项目的核准和备案；
（三）规划管理部门委托的建设项目选址意见书、核定规划条件、建设用地规划许可证、建设工程设计方案、建设工程规划许可证的审批，以及建设工程竣工规划验收；
（四）土地管理部门委托的建设项目用地预审；
（五）建设交通管理部门委托的建设工程初步设计审批，抗震设防审查（超限高层建筑抗震设防专项审查除外），建设工程施工许可证审批，临时占用城市道路、挖掘城市道路的审批，车辆或者车辆载运货物后总重量超过城市道路限载量或者通行条件的通行审批，依附城市桥梁、隧道架设管线的审批，城市桥梁、隧道安全保护区域内施工的审批，以及占用城市道路人行道设置各类设施的审批；
（六）绿化市容管理部门委托的对建设项目配套绿化方案的意见征询，对建设项目配套绿化的竣工验收，临时使用绿地许可，迁移、砍伐树木（古树名木、古树后续资源除外）的审批，对城市建筑垃圾（包括工程渣土）处置（分批排放，回填）的申报核准，以及户外广告设施设置的审批；
（七）水务管理部门委托的河道管理范围内建设项目审核、在堤防上建设工程验收审批等水利审批，临时停止供水或者降低水压审批、建设项目节水设施设计方案审核等供水审批，以及自建排水设施接入公共排水系统建设计划审批等排水审批；
（八）民防管理部门委托的结合民用建筑修建防空地下室的审批，民防工程建设费的减免审核，以及民防工程竣工验收备案；
（九）环保管理部门委托的建设项目环境影响评价文件、建设项目试生产（试运行）、建设项目环保竣工验收的审批，排污许可证发放，建筑工地夜间施工作业审批，以及污染物处理设施闲置、拆除的审批；
（十）其他有关管理部门依法委托的行政审批事项。
前款行政审批事项委托的具体内容，由管委会与有关部门在委托书中予以明确。
管委会应当将受托实施行政审批的情况报送委托的管理部门备案。
第十条（户外广告设施设置实施方案）
管委会应当会同绿化市容管理部门编制临港地区户外广告设施设置实施方案，并按照法定程序报批。
第十一条（日常管理事务）
管委会在临港地区承担下列日常管理事务：
（一）建设工程报建、设计文件审查、建筑节能管理、新型材料使用管理（新型材料认定除外）、建设工程竣工验收备案以及建设工程勘察、设计、施工、监理招投标情况备案等建筑工程管理；
（二）建设工程的质量、安全和文明施工的监督检查；
（三）建设工程城建档案验收；
（四）公交首末站的规划管理、参加停车场（库）建设工程规划验收；
（五）生活垃圾处置申报管理；
（六）区域内污染源的监督管理、环境质量和污染源监测、污染事故应急处理、环境统计等环境管理事项。
第十二条（规范审批和管理行为）
本市商务、发展改革、规划土地、建设交通、绿化市容、水务、民防、环保、交通港口等管理部门应当对管委会实施的行政审批事项和日常管理事务加强指导和监督，并开展实施情况的检查。
管委会应当提高专业水平和能力，严格按照国家和本市有关规定，实施行政审批和日常管理，并接受有关管理部门的指导、监督和检查。
第十三条（集中办理行政事务）
管委会应当会同市工商、质量技监、财政、税务、人力资源社会保障、档案等管理部门以及浦东新区人民政府、奉贤区人民政府设立临港地区统一的行政审批服务中心，集中受理及办理管委会和有关部门的行政审批等事项，简化程序，提高效率，并强化项目审批咨询服务等功能。
第十四条（政务公开)
管委会应当按照政务公开的要求，将涉及审批事项的依据、内容、条件、程序、期限以及需要提交的全部材料的目录和申请书示范文本等，在办公场所予以公示。
申请人要求管委会对公示内容予以说明、解释的，管委会应当说明、解释，提供准确、可靠的信息。
第十五条（企业的设立）
在临港地区内设立企业，材料齐全、符合法定形式的，工商管理部门应当自受理之日起３个工作日内，办理完毕审批手续。
法律、行政法规规定应当前置审批的事项，由本市有关管理部门实行集中办理，自受理之日起５个工作日内，办理完成前置审批手续。
第十六条（有关企业和项目的认定）
临港地区内高新技术企业的认定初审以及软件企业、高新技术成果转化项目的认定，由市科技、经济信息化管理部门及市高新技术企业认定机构等委托管委会统一进行。管委会按照“坚持认定标准和提高效率、简化程序、方便企业”的原则，开展认定工作，并将认定结果报市有关管理部门、机构备案。
市有关管理部门、机构对管委会的认定和发证工作进行监督；对不符合标准或者要求的认定结果，有权予以撤销。
第十七条（吸引机构集聚）
本市支持战略性新兴产业重大项目优先在临港地区布局，鼓励与临港地区产业发展相关的科研院所、科技服务机构向临港地区集聚。
本市支持临港地区企业建立工程技术（研究）中心、企业研发中心、重点实验室等科研技术机构。
第十八条（创新创业扶持）
管委会应当为在临港地区开办创新型、科技型企业的当事人，组织提供工商注册、办公场地、融资担保、产业促进、公共服务等全过程服务，并根据有关规定，制定相应的创新创业扶持政策。
第十九条（吸引人才和简化出国手续）
鼓励国内外创新创业、高技能等各类人才到临港地区工作和居住，并按照规定享受相关待遇。引进人才可以按照本市有关规定和临港地区引进人才优惠政策，办理《上海市居住证》或者户籍。
简化临港地区内有关人员因公出国、出境的审批手续。对因公需要经常出国、出境的人员，可以实行“一次审批、多次有效”的出国审批办法或者办理一定期限内多次往返香港、澳门的出境手续。
第二十条（优惠待遇）
临港地区内企业和项目，经有关管理部门、机构或者管委会认定，可以享受国家和本市规定的下列优惠政策：
（一）鼓励现代装备制造产业发展及技术进步的各项优惠政策；
（二）鼓励科技成果转化和产业化的各项优惠政策；
（三）鼓励软件产业的各项优惠政策；
（四）促进中小企业发展的相关优惠政策；
（五）鼓励发展文化、体育、旅游、会展项目的相关优惠政策；
（六）鼓励投资和改善投资环境的其他优惠政策。
第二十一条（完善中介服务）
管委会应当通过完善中介服务体系，为临港地区内企业、机构提供人才、劳务、财务、会计、金融、保险、专利、法律、公证等各类中介服务。
第二十二条（受理投诉和处理)
临港地区内的企业认为有关管理部门的管理行为不符合本办法规定，或者应当享受的优惠待遇未得到落实的，可以向管委会投诉。管委会应当依法予以协调、处理。
第二十三条（农村村民建房管理）
临港地区农村村民建房，应当遵守国家和本市有关农村村民建房管理的规定，并符合临港地区规划的要求。
第二十四条（施行日期和废止事项）
本办法自2013年1月12日起施行。2010年6月1日上海市人民政府第46号令公布的《上海市临港产业区管理办法》同时废止。
会计师事务所执业质量检查制度改革方案
中国注册会计师协会
会计师事务所执业质量检查制度改革方案
为了实现行业跨越式发展，深入推进行业创先争优“制度建设年”活动，贯彻落实建立新型行业管理和服务制度体系的要求，做好会计师事务所执业质量检查制度（以下简称执业质量检查制度）改革工作，夯实行业科学发展的基础，制定本方案。
一、执业质量检查制度改革的必要性和紧迫性
（一）执业质量检查制度改革是适应经济社会发展的必然要求。从国际会计师行业监管发展趋势看，为了应对经济全球化对我国注册会计师行业的挑战，必须将准则的国际趋同成果转换为注册会计师执业水平和执业质量的提升，根据准则的变化不断完善监管制度和创新监管手段，为在新的层面上实现与境外监管机构的相互协作与认同奠定基础。从国内经济社会发展看，围绕科学发展主题和加快转变经济发展方式主线实施“十二五”规划，注册会计师行业越来越成为关系市场经济秩序、影响资本市场发展和推动社会管理创新的重要方面，对注册会计师行业诚信执业的要求越来越高，必须在加快发展的同时，通过推进执业质量检查制度改革，加强行业监管，进一步提高行业整体执业质量和社会公信度，提升服务经济社会的水平和能力。
（二）执业质量检查制度改革是实现行业跨越式发展的有力保障。国际国内经验反复证明，行业发展必须建立健全行业质量保证体系。对会计师事务所（以下简称事务所）执业质量实施监督检查，是行业质量保证体系的重要一环，是法律赋予注册会计师协会的重要职能，是财政部党组对注册会计师协会工作的明确要求，是行业诚信建设的有力抓手，是行业发展质量的系统检验。2004年以来，中注协积极推进执业质量检查制度建设，对事务所实行周期性的全面检查。总体上，行业执业质量明显提高，执业质量检查制度体系发挥了重要作用。服务国家建设，实现行业跨越式发展，对执业质量检查提出了更新更高的要求。目前，事务所和注册会计师执业质量还参差不齐，执业质量检查工作也存在一些薄弱环节，迫切需要通过深化改革、健全机制、完善制度加以解决，使执业质量检查工作为行业跨越式发展保驾护航。
（三）执业质量检查制度改革是促进事务所提高综合实力的迫切需要。健全的质量控制体系、完善的内部治理、有效的制度体系和高素质的人才队伍是事务所综合实力的集中体现。近年来，在行业推进事务所做强做大战略中，通过合并重组产生了一批大规模事务所，内部治理和制度建设任务很重。正在积极推进的事务所组织形式向特殊普通合伙制转化，将带来事务所治理结构和管理模式的重大调整，需要重新设计、整合，避免系统风险；新业务领域拓展使事务所更加全面、深入地服务于经济社会发展，要求事务所进一步提高执业质量和服务水平；信息化战略启动，也必须建立在动态、完备、有效的执业质量信息系统基础上。可以说，行业执业质量检查工作面临着新形势和新任务，迫切需要通过改革，促进事务所健全内部治理和质量控制体系，提高综合实力。
二、执业质量检查制度改革的指导思想、总体要求和目标
（四）执业质量检查制度改革的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，贯彻落实中注协“五代会”精神和行业创先争优“制度建设年”活动的要求，认真总结和遵循行业发展规律，充分借鉴国际有益实践，针对行业执业质量检查工作的薄弱环节，着力从制度和机制上改革、创新，进一步深化行业诚信建设，提升行业整体执业质量和服务经济社会发展的能力，切实维护公众利益，促进行业又好又快发展。
(五) 执业质量检查制度改革的总体要求是：(1)质量控制体系检查与业务项目检查并重；(2)技术程序检查与职业道德检查并重；(3)完善检查技术与建立检查质量保证机制并重；(4)检查制度改革与检查专家队伍建设并重；(5)落实审计责任与落实注协监管责任并重。
（六）执业质量检查制度改革的目标是：围绕建立健全行业质量保证体系，贯彻落实风险导向的检查理念，转换监管模式，强化事务所系统风险检查；提高监管效能，对事务所实施分类分级监管；加强专兼职检查队伍建设；强化事前事中监管，加强现场检查指导；充分利用信息化手段，提升检查工作效率和效果，完善检查信息披露制度，大力提升行业执业质量水平和社会公信力，巩固监管制度国际趋同成果。
三、强化事务所系统风险检查
（七）各国执业实践充分证明，事务所的系统风险不仅关系事务所的生死存亡，也关乎行业的兴旺发达，更影响经济信息质量和社会诚信建设。在巩固已有执业质量检查成果的基础上，持续跟进职业道德守则和审计准则国际趋同成果，进一步突出事务所系统风险检查。系统风险检查旨在将事务所工作重心引导到质量控制体系建设上来，切实实现执业质量检查对事务所帮助、教育、督促、提高的目的。
（八）系统风险检查的内容包括质量控制体系检查和业务项目检查。质量控制体系检查涉及事务所的职业道德规范，质量控制环境，合伙人机制，客户关系和具体业务的接受与保持，人力资源，业务规范，业务执行，监控，总分所管理和信息系统等要素。系统风险检查应当坚持质量控制体系检查与业务项目检查并重，以质量控制体系检查结果指导业务项目检查，以业务项目检查结果支持质量控制体系检查结论；严格系统风险检查程序，在检查方案的设计、检查人员的选拔和分派以及检查时间的安排等方面，重点保证事务所质量控制体系的检查，切实将系统风险检查落到实处。
四、积极探索实施事务所分类分级监管
（九）优化监管资源，提高监管效能。要在证券资格事务所和非证券资格事务所分类的基础上，根据事务所的规模、业务构成、业务数量、执业风险、社会影响力、分所数量和监管资源等因素，科学划分事务所类别，合理确定检查周期和监管主体；在保证周期性检查的基础上，开展必要的专项检查，充分利用有限的监管资源，建立高效的行业质量保证体系。在对事务所分类的基础上，根据事务所执业质量整体评价水平，对同一类别事务所合理分级，有效确定检查方式、频率、内容、重点、时间安排等，实行差别化监管，变“平均用力”为“集中用力”，既保持检查的周期性、系统性，又提高检查的针对性、有效性。
（十）各司其职，贯彻落实监管责任。中注协负责对证券资格事务所(包括分所)实施分类分级监管。对证券资格事务所，由于社会责任和影响重大，实行相对较短的检查周期，由中注协直接组织检查。考虑到H股企业审计的特殊性和重要性，中注协每年对获准从事H股企业审计业务的事务所实行抽查，重点检查新承接的H股企业审计业务。各地方注协负责对本行政区域内事务所实施分类分级监管。各地方注协要从本地实际出发，积极探索事务所分类分级监管办法，突出重点，严格规范，特别是在对小型事务所加强监管的同时，加大帮扶力度，以提高全行业的整体执业质量。
(十一) 根据事务所执业质量整体评价级次采取不同的监管模式。对执业质量整体评价级次较低的事务所，要加大对整改措施落实的跟踪和督导；对受到惩戒的事务所，提高检查频率，加大复查和帮扶力度。
五、进一步加强专兼职结合的检查队伍建设
（十二）切实加强检查队伍建设。检查队伍是行业执业质量检查的关键因素，建立一支高水平、稳定的检查队伍，是提高执业质量检查水平的必要条件和根本保障。在充分利用现有人力、物力和财力的基础上，按照“兼职化→兼职与专职相结合→专职化”的发展路径加强检查队伍建设，培养和建立一支业务精湛、职业道德良好、人员相对稳定的高水平专职检查队伍。现阶段的主要任务是，从检查人员条件、来源、素质提升，强化激励约束措施和增强稳定性等方面着手，打造一支专职与兼职相结合的优秀检查队伍。
（十三）多措并举，使检查人员聘得到、稳得住、干得好。各级协会可采取考试、考核及公开招聘的方式，建立专职检查队伍，并吸引优秀的注册会计师加入兼职检查队伍，分层次、有针对性地充实和稳定检查队伍。要加大对各地方注协专门从事执业质量检查的工作人员的充实和培养，增加从事务所聘用的专门从事质量控制工作的高水平检查人员，聘请熟悉事务所内部治理与经营管理、负责质量控制与风险管理的合伙人参与检查；对检查人员进行专项和系统的培训，提高检查人员的业务素质和检查能力。加大对检查人员工作质量的考核，通过公开表彰、物质奖励和重点培养等手段，提高检查人员的待遇。
六、全程发挥专家技术支持作用
（十四）建立和实施专家咨询制度。为进一步发挥行业专家的作用，提升行业监管的质量和水平，设立执业质量检查专家咨询组。专家咨询组主要由事务所负责技术或质量控制的合伙人和注册会计师协会负责监管工作的人员组成，在执业质量现场检查、检查结果论证、惩戒过程中提供技术指导和援助。在现场检查期间，对检查组遇到的重大疑难问题进行技术咨询，为检查组开展检查工作提供技术支持；检查结束后，参与检查结果论证工作，复核检查结论、检查工作底稿、检查报告和整改建议书等。
（十五）围绕加强年报审计监管，组建年报审计专家咨询组。继续抓住上市公司变更事务所这一关键环节，强化年报审计事前事中监管，通过事前约谈事务所、现场查阅审计工作底稿等方式提醒事务所严控风险，谨慎执业，确保质量。充分利用年报审计监管结果，确定执业质量检查名单和检查重点。
七、提高执业质量检查信息化管理水平
（十六）建立事务所执业质量检查公告制度。各级协会应向社会公告每年开展事务所执业质量检查的事务所数量、检查对象、检查内容、检查重点、检查处理结果等总体情况，提高行业检查的透明度、公信力和威慑力，打造行业监管品牌，树立行业监管权威，进一步赢得社会公众对行业检查工作和诚信建设的认可与信赖。
（十七）以中注协行业诚信信息监控体系为支撑，加强相关监管信息的搜集、存储、分析和运用，完善事务所执业信息报备制度，将“近3年执行业务”信息网上公布制度落到实处。开发执业质量检查软件，运用信息化手段提升执业质量检查的工作效率和效果；建立执业质量检查信息库，及时记录和存储被检查事务所基本情况、抽查的业务项目、处理处罚情况等信息，实现各级协会监管信息的共享。
八、执业质量检查制度改革的组织实施
（十八）高度重视，加强领导。中注协要全面把握执业质量检查制度改革的形势和任务，加强领导、落实责任，科学筹划、民主参与，周密部署、认真实施，确保改革的各项政策措施落到实处、抓出实效。各地方注协要高度重视改革工作，充分认识执业质量检查制度改革的重要意义和必要性，结合本地区行业发展实际，积极研究制定支持执业质量检查制度改革的具体措施和办法。各事务所要重视和支持执业质量检查制度改革，强化内部治理，注重质量控制体系建设，提高遵循职业道德守则和执业准则的意识，积极选派高水平的合伙人和注册会计师参加检查工作。
（十九）系统筹划，组织落实。中注协组建执业质量检查制度改革咨询指导组和工作组，由行业内专家和协会工作人员组成，具体承担执业质量检查制度改革相关文件的起草工作。在充分借鉴国际同行监管经验的基础上，全面修订检查制度、检查手册及其他配套制度。修订和完善检查制度要突出行业监管特色和改革重点；修订检查手册要强化事务所系统风险检查，突出行业检查注重提高事务所整体业务质量和防范系统风险的特点；根据检查制度的要求，制定和修订分类分级监管办法、惩戒办法等系列检查配套制度。
（二十）加大宣传，营造氛围。各级协会要加大对执业质量检查制度改革的意义和必要性、改革的方向与目标、行业诚信建设结果和优秀注册会计师及优秀检查人员的先进事迹等的宣传力度，加深全社会对注册会计师行业改革检查制度的认知度和认同感，营造理解、支持、尊重注册会计师行业的有利氛围，为执业质量检查制度改革凝聚共识、汇聚力量，创造更加良好的外部环境。